O planejamento tributário 2027 exige uma revisão dos impostos, dos números e da operação da empresa. Além disso, com o avanço da Reforma Tributária, o empresário precisa avaliar possíveis efeitos sobre preços, contratos, rotinas fiscais e disponibilidade de caixa.
Para empresas de serviços, comércio e outros negócios em Maceió, essa preparação começa com perguntas concretas: o regime atual continua adequado? As projeções consideram as novas regras? Existem decisões com prazo ainda em 2026?
Como as respostas dependem da realidade de cada empresa, o primeiro passo é reunir informações confiáveis. Em seguida, é necessário analisar os cenários com apoio contábil.
Atualizado em 29 de outubro de 2026.
Por que revisar o planejamento tributário para 2027?
O calendário da Reforma Tributária prevê, em 2027, a substituição do PIS e da Cofins pela Contribuição sobre Bens e Serviços, a CBS.
Já a substituição gradual do ICMS e do ISS pelo IBS ocorre em outra etapa: começa em 2029 e termina em 2033. Portanto, não é correto tratar 2027 como o ano de encerramento de todos os tributos atuais sobre o consumo. Fonte: Receita Federal — cronograma da Reforma Tributária.
Na prática, o planejamento precisa considerar a convivência entre regras durante a transição. Além disso, mudanças na tributação das vendas podem exigir ajustes na formação de preços e nas negociações comerciais.
Isso não significa, porém, que todas as empresas terão aumento ou redução de impostos. Por esse motivo, o efeito deve ser calculado conforme as atividades, as operações e o enquadramento de cada negócio.
O que mudou recentemente na discussão sobre a CBS?
Em 28 de outubro de 2026, o Tribunal de Contas da União aprovou o cálculo de 11,3% como referência para a CBS. Segundo o Tribunal, o resultado será encaminhado ao Senado Federal, responsável por fixar a alíquota de referência até 15 de dezembro.
Entretanto, o TCU esclareceu que esse percentual não corresponde, necessariamente, ao que será efetivamente cobrado dos contribuintes. Assim, o número não deve ser aplicado automaticamente ao faturamento de qualquer empresa para estimar seu imposto. Fonte: TCU — cálculo da alíquota de referência da CBS.
Por isso, a orientação é trabalhar com simulações que identifiquem suas premissas. Quando uma definição normativa mudar, a projeção também deverá ser atualizada antes de orientar decisões comerciais.
Quais prazos do Simples Nacional merecem atenção?
O planejamento tributário 2027 precisa distinguir a entrada no Simples Nacional da opção pelo recolhimento de IBS e CBS no regime regular. Afinal, são procedimentos diferentes.
Conforme orientação da Receita Federal publicada após a Resolução CGSN nº 194/2026, o calendário ficou assim:
| Procedimento | Prazo informado |
|---|---|
| Solicitação de ingresso ou retorno ao Simples Nacional para 2027 | De 1º/09 a 15/10/2026 |
| Regularização de pendências impeditivas vinculadas à solicitação de ingresso | Até 30/10/2026 |
| Opção pelo regime regular do IBS e da CBS para janeiro a junho de 2027 | De 1º/09 a 30/10/2026 |
| Cancelamento das opções, nas situações abrangidas pela orientação | De 3/11 a 20/12/2026 |
Na data desta atualização, o prazo geral de solicitação de ingresso ou retorno já terminou. Portanto, o prazo de regularização de pendências não deve ser confundido com uma nova oportunidade para apresentar essa solicitação.
Além disso, empresas em início de atividade e situações específicas precisam de verificação própria. Antes de qualquer procedimento, confirme com a contabilidade qual regra se aplica ao seu caso. Fonte: Receita Federal — novos prazos do Simples Nacional para 2027.
O que revisar no planejamento tributário 2027?
1. Faturamento, despesas e margem de lucro
Primeiramente, reúna os resultados de 2026 e as projeções para o próximo exercício. Para isso, organize:
- faturamento mensal e receitas por atividade;
- custos e despesas da operação;
- folha de pagamento e remuneração dos sócios;
- margem de lucro por produto ou serviço;
- sazonalidade das vendas e prazos de recebimento.
Com esses dados, a análise deixa de depender apenas de uma alíquota. Afinal, uma alternativa aparentemente interessante pode produzir outro resultado quando toda a operação entra no cálculo.
2. Adequação do regime tributário
A comparação entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real deve considerar as possibilidades legais e os números da empresa. Portanto, a escolha precisa partir de uma avaliação individual.
O CRC-AL incluiu a análise comparativa entre regimes em sua capacitação sobre planejamento tributário realizada em maio de 2026. A programação também abordou a escolha adequada à realidade empresarial. Fonte: CRC-AL — planejamento tributário e escolha do regime.
Ao solicitar uma simulação, peça que a equipe contábil apresente as premissas e os tributos considerados. Além disso, avalie os custos de cumprimento das obrigações e os prazos aplicáveis a cada escolha.
3. Preços e contratos para o próximo exercício
Em seguida, reúna os contratos que continuarão vigentes em 2027. A partir deles, identifique quais negociações precisam de avaliação tributária e, quando necessário, jurídica.
Também vale revisar como o preço foi formado e quais custos sustentam a margem. Verifique, ainda, se o contrato prevê tratamento para alterações legais que afetem a operação.
Antes de reajustar preços com base em notícias sobre alíquotas, calcule o impacto esperado no negócio. Depois, avalie a necessidade de renegociação.
4. Sistemas, cadastros e emissão de notas
Além da análise financeira, inclua a área operacional na preparação. Confirme com a contabilidade e com o fornecedor do sistema quais adaptações se aplicam à empresa.
Essa revisão deve abranger cadastros de produtos e serviços, classificação das operações e emissão de documentos fiscais. Da mesma forma, precisa considerar a integração com os registros contábeis.
Assim, a empresa pode identificar inconsistências antes que elas se repitam na rotina. Para organizar esse trabalho, defina responsáveis pelos testes e pelo acompanhamento das atualizações técnicas.
5. Fluxo de caixa e capacidade de pagamento
Por fim, o planejamento deve mostrar o imposto estimado e seu efeito financeiro. Para isso, projete recebimentos, pagamentos a fornecedores, folha e desembolsos tributários.
Considere também os custos necessários para adaptar sistemas e treinar a equipe. Dessa forma, o orçamento passa a contemplar a preparação operacional.
Como medida de gestão, trabalhe com diferentes cenários de vendas e despesas. Isso ajuda a avaliar a capacidade de pagamento mesmo quando o resultado fica abaixo do esperado.
Como transformar a análise em um plano de ação?
Depois de reunir as informações, organize uma reunião com a equipe contábil. O objetivo é definir o que precisa ser decidido, quem será responsável e qual é o prazo.
Para facilitar, siga este roteiro:
- Primeiro, confira a situação tributária e os procedimentos já realizados.
- Em seguida, atualize as projeções financeiras para 2027.
- Com esses dados, compare os cenários legalmente disponíveis.
- Depois, revise preços, contratos e necessidades de adaptação.
- Por fim, registre as decisões e acompanhe novas normas.
A orientação profissional ganha relevância durante a transição. Em publicação de 23 de outubro, o CFC destacou a atuação dos contadores na adaptação das empresas às novas regras.
Na mesma publicação, o Conselho informou que propostas de ampliação do programa de conformidade para 2027 ainda estavam em discussão. Portanto, expectativas anunciadas precisam ser diferenciadas de regras já publicadas. Fonte: CFC — atuação da contabilidade na Reforma Tributária.
Planejamento tributário com apoio contábil em Maceió
O planejamento tributário 2027 deve conectar obrigações fiscais, resultados e decisões empresariais. Para isso, a empresa precisa de registros organizados, projeções consistentes e acompanhamento das mudanças que afetam sua atividade.
Nesse processo, a Lancer Contadores, em Maceió, oferece assessoria e consultoria contábil para apoiar a análise das características e necessidades de cada organização.
Preparar o próximo exercício exige compreender as alternativas disponíveis e decidir com fundamento técnico. Por isso, a adequação de qualquer escolha depende da análise individual da empresa por profissional habilitado.
Fale com a Lancer, solicite um diagnóstico gratuito da nossa equipe.
